Not 19 - Inkomstskatt
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Aktuell skatt för året | -43 | -48 | 0 | 0 |
| Aktuell skatt hänförlig till tidigare år | 0 | 1 | - | - |
| Uppskjuten skatt | -40 | -32 | -37 | -48 |
| Skatt på årets resultat | -83 | -79 | -37 | -48 |
Uppskjuten skatt i resultaträkningen består av följande poster:
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Uppskjuten skatt, internvinst i lager | -1 | -2 | - | - |
| Uppskjuten skatt, obeskattade reserver | -4 | 15 | - | - |
| Uppskjuten skatt, värderade förlustavdrag | -40 | -45 | -37 | -51 |
| Uppskjuten skatt, övrigt | 5 | 0 | 0 | 3 |
| Summa uppskjuten skatt | -40 | -32 | -37 | -48 |
Inkomstskatten på koncernens resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av vägd genomsnittlig skattesats för resultaten i de konsoliderade företagen enligt följande:
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Redovisat resultat före skatt | 350 | 202 | 176 | 110 |
| Skatt enligt gällande skattesats | -81 | -53 | -39 | -29 |
| Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader | -2 | -4 | -23 | -27 |
| Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter | 3 | 7 | 25 | 41 |
| Effekt av utländska skattesatser | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skatteintäkt/kostnad pga ändrad skattesats | -1 | -30 | 0 | -33 |
| Aktuell skatt hänförlig till tidigare år | 0 | 1 | - | - |
| Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen | -83 | -79 | -37 | -48 |
Skattesats
Moderbolagets gällande skattesats för inkomstskatt är 22 % (2012: 26,3 %). Från och med 1 januari 2013 sänktes skattesatsen i Sverige, moderbolaget, till 22 %.
Temporära skillnader
Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Förändring i uppskjutna skattefordringar och skulder under året, utan hänsyn tagen till kvittningar som gjorts inom samma skatterätt.
Uppskjutna skattefordringar
| MSEK, Koncernen | Förlust avdrag | Intern vinst | Pensioner | Struktur-kostnader | Övrigt* | Summa | ||||
| Per 31 december 2011 | 229 | 3 | -1 | 1 | 5 | 238 | ||||
| Övergångseffekt vid ändrad redovisningsprincip IAS19R | - | - | 14 | - | - | 14 | ||||
| Per 1 januari 2012 | 229 | 3 | 13 | 1 | 5 | 252 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | -12 | -2 | - | 5 | 3 | -6 | ||||
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skatttesatser | -33 | - | - | -1 | -34 | |||||
| Redovisat i övrigt totalresultat | - | - | 6 | - | - | 6 | ||||
| Valutakursdifferenser | -1 | - | 0 | - | - | -1 | ||||
| Per 31 december 2012 | 183 | 1 | 19 | 6 | 7 | 217 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | -40 | -1 | - | 4 | 2 | -35 | ||||
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skatttesatser | - | - | - | - | - | 0 | ||||
| Redovisat i övrigt totalresultat | - | - | -4 | - | - | -4 | ||||
| Valutakursdifferenser | 0 | - | - | - | 0 | 0 | ||||
| Per 31 december 2013 | 143 | 0 | 15 | 10 | 9 | 178 | ||||
| *Övrigt avser bl a uppskjuten skatt på osäkra kundfordringar och omstruktureringskostnader. | ||||||||||
Redovisad effekt av ändrade skattesatser härrör sig till den svenska verksamheten, se även "skattesats" ovan. Förlustavdragen hänför sig i allt väsentligt till genomförda omstruktureringar. För värdering av förlustavdrag se Not 4.1. Det är ledningens bedömning att genomförda omstruktureringsåtgärder kommer att leda till skattemässiga överskott mot vilka de skattemässiga underskotten kommer att kunna utnyttjas.
Uppskjutna skatteskulder
| MSEK, Koncernen | Obeskattade reserver | Finansiella instrument | Övrigt | Summa | ||||
| Per 31 december 2011 | 30 | 0 | 8 | 38 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | -11 | 0 | 6 | -5 | ||||
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skattesatser | -3 | - | -1 | -4 | ||||
| Valutakursdifferens | - | - | 0 | 0 | ||||
| Per 31 december 2012 | 16 | 0 | 13 | 29 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | 4 | 0 | 3 | 7 | ||||
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skattesatser | - | - | - | 0 | ||||
| Förvärvad skatteskuld | - | - | 4 | 4 | ||||
| Valutakursdifferens | - | - | 0 | 0 | ||||
| Per 31 december 2013 | 20 | 0 | 20 | 40 | ||||
Övrigt avser bland annat uppskjuten skatt på pensioner.
Den uppskjutna skatten är värderad enligt respektive lands gällande skattesats.
| Uppskjutna skattefordringar | Uppskjutna skatteskulder | ||||||||
| MSEK, Moderbolaget | Förlust avdrag* | Finansiella instrument | Övrigt | Summa | Finansiella instrument | ||||
| Per 31 december 2011 | 218 | 0 | 0 | 218 | 0 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | -18 | 3 | 0 | -15 | - | ||||
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skattesatser | -33 | 0 | - | -33 | - | ||||
| Redovisat i övrigt totalresultat | - | - | - | 0 | - | ||||
| Valutakursdifferenser | 0 | - | - | 0 | - | ||||
| Per 31 december 2012 | 167 | 3 | 0 | 171 | 0 | ||||
| Redovisat i resultaträkningen | -37 | 0 | 0 | -37 | - | ||||
| Redovisat i övrigt totalresultat | - | - | - | 0 | - | ||||
| Valutakursdifferenser | -1 | - | - | -1 | - | ||||
| Per 31 december 2013 | 129 | 4 | 0 | 132 | 0 | ||||
| *Samtliga förlustavdrag i moderbolaget har evig tid. | |||||||||
Uppskjutna skattefordringar och skulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder och när uppskjutna skatter avser samma skattemyndighet. Någon kvittning har inte ägt rum.
Redovisning av förfallotid:
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Uppskjutna skattefordringar | ||||
| Utnyttjas efter mer än 12 månader | 137 | 171 | 106 | 135 |
| Utnyttjas inom 12 månader | 41 | 46 | 26 | 35 |
| Summa | 178 | 217 | 132 | 171 |
| Uppskjutna skatteskulder | ||||
| Utnyttjas efter mer än 12 månader | 20 | 16 | - | - |
| Utnyttjas inom 12 månader | 20 | 13 | - | - |
| Summa | 40 | 29 | 0 | 0 |
Nettoförändringen avseende uppskjutna skatter är enligt följande:
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 |
| Ingående balans | 188 | 214 | 171 | 218 |
| Redovisat i resultaträkningen | -38 | -1 | -37 | -15 |
| I resultaträkningen redovisad effekt av ändrade skattesatser | - | -30 | - | -33 |
| Redovisat i övrigt totalresultat | -4 | 6 | - | 0 |
| Förvärvad skatteskuld | -4 | - | - | - |
| Valutakursdifferenser | 0 | -1 | -1 | 0 |
| Utgående balans | 142 | 188 | 132 | 171 |
Skatt avseende poster som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjutna skatter redovisade i eget kapital uppgår till 0 (2012: 0) MSEK i både koncernen och moderbolaget.
Innehåll
Här kan man lägga lite text.
Denna text ska till höger